國(guó)務(wù)院國(guó)資委7月30日發(fā)布了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。《辦法》出臺(tái)后，國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)負(fù)責(zé)人接受了記者采訪(fǎng)。

問(wèn)：請(qǐng)介紹下《辦法》的起草背景。

答：國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立以來(lái)，按照履行出資人職責(zé)要求，不斷探索推進(jìn)中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。2008年出臺(tái)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》，推動(dòng)中央企業(yè)逐步開(kāi)展資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，為后續(xù)制度建設(shè)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。黨的十八大以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，十八屆三中全會(huì)明確提出“強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究”，《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》也將“嚴(yán)格責(zé)任追究”作為一項(xiàng)重要改革任務(wù)。2016年8月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》，對(duì)國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究范圍、損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、追究處理、組織實(shí)施等作出了框架性規(guī)定。

因此，為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院關(guān)于以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失的要求，加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，我們通過(guò)深入調(diào)查研究和充分聽(tīng)取意見(jiàn)，起草了《辦法》。經(jīng)多次征求有關(guān)部門(mén)和中央企業(yè)意見(jiàn)并研究修改后，先后提請(qǐng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任辦公會(huì)和黨委會(huì)審議通過(guò)，以國(guó)務(wù)院國(guó)資委令的形式正式公布。

問(wèn)：制定《辦法》的主要目的和意義是什么？

答：制定《辦法》是貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督工作、有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失的重要舉措，對(duì)于加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度等具有重要作用。

一是加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。黨的十八大以來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)積極采取有效措施，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督工作取得了積極成效，但一些企業(yè)仍存在著違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題，其中一些問(wèn)題造成了較大損失和嚴(yán)重不良影響，個(gè)別問(wèn)題還沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行追究處理。同時(shí)，央企普遍反映違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作涉及面廣、政策性強(qiáng)、追責(zé)難度大，在相關(guān)制度建設(shè)和實(shí)際工作中面臨很多問(wèn)題，亟需國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定統(tǒng)一的責(zé)任追究制度，規(guī)范有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式等。針對(duì)上述問(wèn)題，《辦法》詳細(xì)規(guī)定了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的有關(guān)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、處理方式、職責(zé)和程序等，為有效開(kāi)展責(zé)任追究工作提供了基本遵循，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。

二是有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。主要體現(xiàn)在“治標(biāo)”和“治本”兩個(gè)方面。一方面，動(dòng)員千遍不如問(wèn)責(zé)一次，嚴(yán)肅查處中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資案件，充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用；另一方面，通過(guò)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，推動(dòng)企業(yè)建立健全權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系，倒逼經(jīng)營(yíng)管理人員正確履行職責(zé)、層層落實(shí)保值增值責(zé)任，從而從根本上防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

三是加強(qiáng)和改進(jìn)央企國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督工作。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作處于監(jiān)督工作后端，有關(guān)監(jiān)督部門(mén)或機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任人是否依法依規(guī)得到追究處理，關(guān)系整個(gè)監(jiān)督工作的實(shí)際成效�！掇k法》從操作層面細(xì)化這項(xiàng)工作的相關(guān)內(nèi)容，有利于強(qiáng)化與其他監(jiān)督力量的協(xié)同，形成有效的監(jiān)督工作閉環(huán)，打通監(jiān)督鏈條上成果運(yùn)用環(huán)節(jié)“最后一公里”，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督工作。

問(wèn)：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的原則和范圍是什么？

答：《辦法》明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循的四項(xiàng)原則，它們相互銜接、有機(jī)統(tǒng)一。一是堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)。二是堅(jiān)持客觀(guān)公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。三是堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理。四是堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，推動(dòng)中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

《辦法》明確，中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)納入違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的范圍，追究相應(yīng)責(zé)任�！掇k法》明確了集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷(xiāo)管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他責(zé)任追究情形等11個(gè)方面72種責(zé)任追究情形。

問(wèn)：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失如何認(rèn)定？損失標(biāo)準(zhǔn)是什么？

答：《辦法》所指的資產(chǎn)損失是“違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資”造成的資產(chǎn)損失，“違規(guī)”是責(zé)任追究的前提。在此基礎(chǔ)上，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書(shū)面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌�，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)是有效開(kāi)展責(zé)任追究工作的重要基礎(chǔ)�！掇k法》考慮中央企業(yè)規(guī)模、效益等實(shí)際情況，為貫徹落實(shí)“違規(guī)必究、從嚴(yán)追責(zé)”的精神，借鑒部分地方國(guó)資委、中央企業(yè)已出臺(tái)的相關(guān)制度和實(shí)際做法，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，在充分分析論證的基礎(chǔ)上，將中央企業(yè)資產(chǎn)損失程度劃分為：500萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）5000萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬(wàn)元以上（含5000萬(wàn)元）為重大資產(chǎn)損失。

需要說(shuō)明的是，《辦法》所稱(chēng)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究屬于出資人責(zé)任追究，是出資人加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督的重要舉措，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資領(lǐng)域違規(guī)行為的責(zé)任追究，與紀(jì)律處分、刑事處罰的性質(zhì)、適用范圍不同，對(duì)因果關(guān)系和有關(guān)證據(jù)的要求不同，相關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)也不同。因此，《辦法》明確規(guī)定，涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行。

問(wèn)：違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任是如何劃分的？

答：《辦法》依據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)工作職責(zé)將違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。同時(shí)，根據(jù)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員履職的實(shí)際情況，為嚴(yán)格界定責(zé)任，《辦法》還明確規(guī)定了“企業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任”“追究上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員的責(zé)任”“瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失”“未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作”和“以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌�違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為”等5類(lèi)責(zé)任認(rèn)定情形。

問(wèn)：對(duì)相關(guān)責(zé)任人如何進(jìn)行追究處理？

答：《辦法》規(guī)定在調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究處理。處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等。組織處理是指批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。扣減薪酬是指扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。禁入限制是指五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。紀(jì)律處分是指由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。五種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

問(wèn)：如何處理好違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究與保護(hù)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的關(guān)系？

答：《辦法》既強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，又注重保護(hù)中央企業(yè)廣大經(jīng)營(yíng)管理人員開(kāi)展正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的積極性。《辦法》認(rèn)真貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求、黨的十九大關(guān)于建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制的要求和《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于營(yíng)造企業(yè)家健康成長(zhǎng)環(huán)境弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見(jiàn)》精神，把違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資和正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)區(qū)分開(kāi)來(lái)，明確建立有關(guān)容錯(cuò)機(jī)制，主要體現(xiàn)在：一是明確了貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的有關(guān)原則；二是借鑒紀(jì)律處分、刑事處罰等關(guān)于從輕、減輕或免除處理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確了“從輕或減輕處理”的7種情形和“免除處理”的有關(guān)內(nèi)容。

問(wèn)：如何組織開(kāi)展中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作？

答：《辦法》明確，國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，分級(jí)分層組織開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。國(guó)務(wù)院國(guó)資委原則上負(fù)責(zé)中央企業(yè)集團(tuán)層面的責(zé)任追究工作；中央企業(yè)所屬子企業(yè)層面的責(zé)任追究工作，原則上由中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開(kāi)展。在認(rèn)為有必要的情況下，國(guó)務(wù)院國(guó)資委直接組織開(kāi)展中央企業(yè)所屬子企業(yè)的責(zé)任追究工作。為使分級(jí)分層追責(zé)的要求真正落到實(shí)處，《辦法》明確規(guī)定，對(duì)于中央企業(yè)未按規(guī)定和工作職責(zé)對(duì)所屬子企業(yè)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，由國(guó)務(wù)院國(guó)資委追究相關(guān)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

同時(shí)，《辦法》還規(guī)定了開(kāi)展責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循的工作程序，主要包括受理有關(guān)方面移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，對(duì)受理的問(wèn)題和線(xiàn)索進(jìn)行初步核實(shí)，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置，組織開(kāi)展核查，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，對(duì)提出申訴的進(jìn)行復(fù)核，相關(guān)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行整改等。